Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Содержание

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.

Налоговый вычет на лечение – основные определения

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Кто может получить вычет

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

  • Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
  • Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
  • Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
  • Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
  • К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
  • Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

Сколько денег вернут

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

  1. Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
  2. Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.

В 2019 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

  1. Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
  2. Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

  • Вычета из расхода на обучение;
  • Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
  • Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
  • При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Речь идет о том, что при наличии всех категорий расходов за весь год вы можете вернуть только 13% от суммы 120000 рублей.

Плательщик может самостоятельно выбрать вид оказываемой услуги, за расход которой он будет оформлять налоговый вычет. За 12 месяцев максимальная доступная сумма возврата денежных средств – 15600 рублей.

Как это работает

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

  • Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
  • Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
  • Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
  • Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
  • Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Те, кто не торопится с получением средств, могут воспользоваться такой услугой. А вот те, кому нужно срочно перевести деньги на счет, предпочтут отказаться от способа отправки документации по почте.

Сбор чеков

При посещении поликлиники подойдите в кассу или обратитесь в регистратуру. Там консультант выдаст вам копию договора, а также кассовый чек.

Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.

Справка из больницы

До того, как вы начали проходить лечение, уточнить, имеется ли у организации соответствующая лицензия, смогут ли они вам выдать справку, необходимую для налогового вычета.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Некоторые организации могут не потребовать чек, так как берут данные из общей базы. Плательщику лучше перестраховаться. Если за вас платил родственник, то нужно принести соответствующие документы, подтверждающие семейную связь.

Документы можно подать тремя способами:

  1. Посетив налоговую службу;
  2. Отослав все документы почтой;
  3. На официальном сайте.

Возврат подоходного налога за протезирование зубов

Одной из самых дорогих услуг в лечении является имплантация зубов. Пациенты интересуются, как получить возврат средств за стоматологические услуги.

Протезирование зубов не включено в перечень дорогостоящих медицинских услуг, за него можно вернуть только 15600 рублей в год. Имплантация относится к дорогостоящим, на эту процедуру наложено ограничение. Пациент может получить ровно 13% от всей суммы лечения.

Лечить зубы затратно для многих, поэтому сумма лечения может превысить ежемесячную зарплату. Ваши родственники могут оформить заявку на налоговый вычет. Для этого нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую.

Как подать документы на сайте

Подать документы на сайте проще всего, это займет не более 10 минут. Вам не придется сидеть в душной очереди или ждать, пока документы дойдут почтой. Переходите на официальный сайт nalog.ru.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Затем действуете в соответствии с указанным алгоритмом:

  • Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
  • Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
  • Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
  • Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
  • Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
  • Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
  • Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
  • Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Отправленные документы поступают на проверку инспектору, срок ожидания результатов – до 3 месяцев.

Важно помнить, что не будет никаких оповещений, поэтому лучше заходить в личный профиль и проверять, не пришло ли сообщение.

Подаем заявление

Если проверка завершилась, все прошло успешно и вам одобрили декларацию, то это пока не означает, что сразу же вернут деньги. Следующим этапом становится оформление заявления. Отправляемся на сайт фнс, открываем заявление.

Данные о вас (фио, паспортные сведения, место работы и т.д) загружаются автоматически, так как вы их вводили при заполнении декларации. Остается только ввести номер расчетного счета, куда будут перечислены средства.

Для получения реквизитов можно зайти в приложение банка, клиентом которого вы являетесь. Там будут указаны необходимые сведения. После отправки заявки деньги поступают на ваш счет в течение 30 дней, оповещение придет в виде смс от оператора банка.

Памятка плательщику

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Подавать заявление на возврат ндфл разрешено в течение трех лет с того момента, как вы оплатили лечение.

Для того, чтобы гарантированно получить средства, сохраняйте абсолютно все чеки. Поинтересуйтесь заранее в поликлинике, дадут ли они вам необходимые справки, имеют ли они соответствующую лицензию.
Не забудьте сделать скан собранных документов, взять на работе справку 2ндфл, если подаете заявку через официальный сайт в интернете.

При соблюдении всех пунктов плательщику удастся успешно подать заявку на вычет, получить положительный ответ и в течение месяца заявленные средства будут уже на счете заявителя.

Источник: //Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Возврат НДФЛ за лечение или как правильно вернуть собственные средства

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Налоговый вычет составляет 13%

С каждого гражданина, работающего на территории РФ и получающего прибыль, удерживается в обязательном порядке НДФЛ или налог на доходы физических лиц. Несмотря на разговоры, идущие в Правительстве о введении новой ставки, пока что налоговый вычет составляет 13% от суммы полученного дохода.

Законодательно имеется возможность возврата уплаченного сбора, в частности, есть законные способы, как осуществить возврат НДФЛ за лечение, поскольку современная медицина требует значительного вложения средств в силу того, что не всегда обращение в бесплатную клинику приносит нужный результат.

Возвращение подоходного налога за лечение

Как отмечалось выше, НДФЛ представляет собой налоговый вычет в размере 13%, который удерживается с работающего гражданина. Законодательно разрешается возвращать эту сумму при совершении крупных покупок, например, квартиры, за оплату учебы или лечения. Именно возврату НДФЛ за лечение посвящен данный материал.

Для начала следует определить, что существует две разновидности медицинской помощи:

  • обычное лечение;
  • дорогостоящее.

Полный перечень видов терапии, которые относятся к дорогостоящему лечению, устанавливается Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 года.

С точки зрения налогового вычета, это деление требуется для определения максимальной суммы, в рамках которой осуществляется перерасчет.

Для дорогостоящего лечения никаких ограничений не установлено, для всех остальных видов медицинских услуг, которые не попали в утвержденный перечень, «потолок» суммы, в рамках которой человек может получить возврат уплаченного налогового сбора, составляет 120 тысяч рублей.

Это означает, что если человек получил медицинских услуг на сумму 130 тысяч на протяжении года, и они не входят в список дорогостоящего лечения, то перерасчет удержанного налога будет произведен только в рамках 120 000 рублей.

Возврат НДФЛ за лечение составляет 13% произведенных на протяжении года расходов на лечение, но не может превышать общую сумму уплаченного с дохода налога.

Что нужно, чтобы вернуть НДФЛ

Возвращение подоходного налога осуществляется за предшествующие три года на момент подачи соответствующего заявления в территориальный орган ФНС. Обычно бумаги подаются в конце календарного года или начале следующего.

Для возврата НДФЛ с суммы, потраченной на лечение, человеку потребуется выполнить 5 последовательных шагов:

  1. Собрать все чеки и договора на оказание медицинских услуг.
  2. Получить в клинике или врачебном учреждении, где оказывалась медицинская помощь, справку установленной формы, что оказанные услуги подлежали оплате и копию лицензии. Дополнительно могут потребоваться рецепты на некоторые препараты, особенно отнесенные к числу жизненно важных.
  3. У работодателя запросить справку по форме 2-НДФЛ за все три года.
  4. Самостоятельно или с привлечением организации, специализирующейся на оказании услуг по составлению налоговой документации, заполнить форму 3-НДФЛ. Параллельно потребуется написать заявление на предоставление вычета и возврат денег в двух экземплярах.
  5. Все собранные бумаги отдать в территориальное представительство ФНС по месту регистрации гражданина.

Самым простым способом является обращение в специализированную компанию, но это потребует дополнительных денег на оплату труда привлеченных специалистов. Поэтому большинством граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ за лечение самостоятельно. Для четкого понимания следует рассмотреть каждый пункт плана отдельно.

Чек и договор

Все медицинские услуги, предоставляемые частными клиниками, а также при проведении платных услуг в обычной государственной поликлинике, требуют заключения договора. Это обязательное правило. Договор составляется по общим правилам, что подразумевает наличие двух экземпляров, один из которых остается у заказчика, то есть гражданина, обратившегося за медицинской помощью.

При заключении договора не лишним будет проверить правильность введенных данных и наличие печати организации, иначе он будет считаться недействительным.

Все чеки, которые выдаются после оплаты, рекомендуется сохранять, наклеивая на отдельный лист бумаги. Это в будущем упростит процесс снятия копии, а также позволит не потерять их и сохранить все подтверждения внесения денег за оказание услуг.

Источник: //posobie.help/vychet/ndfl/vozvrat-ndfl-za-lechenie.html

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;
  • оплаты обучения и лечения;
  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;
  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;
  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);
  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.
  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.
  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.
  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.
  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.
  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;
  • лечение бесплодия;
  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
  • эндопротезирование суставов;
  • лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

Источник: //subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/item/1129-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B7%D1%83%D0%B1%D0%BE%D0%B2.html

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет
Как вернуть налоговый вычет за лечение

В наше время медицина очень дорогое удовольствие.

Не каждому человеку известно, что часть трат он может вернуть через налоговую инспекцию, при соблюдении основных условий.

Возврат подоходного налога за лечение процедура не сложная.

Оформить его можно самостоятельно, да и времени на это много тратить не нужно.

Для этого необходимо собрать требуемый пакет документации и заполнить декларацию.

Сейчас налоговая инспекция разработала специальную программу, которая позволяет каждому человеку самостоятельно составить этот отчёт.

Это помогает сэкономить средства и не обращаться за помощью по оформлению декларации в платные компании. Рассмотрим подробно, как вернуть подоходный налог за лечение, и что для этого необходимо.

Кому полагается налоговый вычет

Каждый человек вправе претендовать на социальный налоговый вычет, основываясь на ст. 219 НК. Это поможет вернуть часть денег, израсходованных на лечение: себя, детей до 18 лет, мужа или жены, матери и отца.

Вычет является доходом, который не облагается налогом. Именно поэтому люди имеют возможность возвращать часть потраченных денег.

Говоря проще: работающий официально человек, за которого производятся отчисления налога с доходов, имеет возможность вернуть некоторые средства, затраченные на лечение: своё, родственников.

Эта льгота может быть предоставлена, если из личных средств человек заплатил за своё лечение, детей до 18 лет, матери, отца, мужа или жены следующие услуги:

  • Медицинские.
  • Покупка лекарственных препаратов по рецепту доктора.
  • Взнос по договору добровольного медицинского страхования.

Следует понимать, подобные льготы не будут предоставлены людям, которые не оплачивают налог с дохода. Сюда относятся:

  • Не работающие граждане, даже получающие пособия по безработице.
  • Предприниматели, так как они не оплачивают налог с доходов за себя лично.

Оформить возврат налога может только работающий человек, который платит подоходный налог.

Условия выплаты подоходного налога

Существует несколько определённых условий, для использования этой льготы:

  • Деньги, потраченные на лечение, возвращаются, если:
  • Услуга обозначена в списке Постановления Правительства РФ № 201.
  • Клиника, предоставляющая услугу, имеет лицензию.
  • Лечение оплачивал человек, обратившийся за льготой и договор, соответственно составлен на его имя.

Что касается лекарственных препаратов, условия здесь следующие:

  • Они назначались доктором и использовались заявителем или его родственниками.
  • Лекарства включены в определённый перечень Постановления №201.
  • Налогоплательщик оплачивал лекарства личными средствами.

В случае внесения взноса на добровольное медицинское страхование условия должны соблюдаться следующие:

  • У компании есть лицензия.
  • В договоре обозначены только лечебные услуги.
  • Взносы по медицинскому страхованию уже оплачены.

Теперь разберём, как вернуть подоходный налог за лечение и протезирование зубов, условия:

  • Процедура должна производиться только в специальной клинике, имеющей лицензию.
  • Возмещение расходов происходит только за лечение, эстетические процедуры не оплачиваются. К примеру, если человек решил отбелить зубы или поставить дорогие имплантаты, это будет его личным желанием, соответственно возмещению эти процедуры не подлежат. Компенсировать могут только установку пломбы и иное подобное лечение.

Что касается дорогостоящего лечения, то оно оплачивается полностью, но при соблюдении совместно таких требований:

  • Наличие документа с медицинского учреждения, в котором говорится, что лечение более дешёвыми препаратами невозможно.
  • В налоговую инспекцию нужно принести справку об оплате. Она имеет специальную форму, обозначенную кодом «2».
  • Документальное подтверждение того, что в медицинском учреждении нет в наличии дорогих препаратов, поэтому покупка осуществлялась клиентом на основании договора.
  • Все материалы и медицинские препараты относятся к специальному перечню, утверждённому законодательством.
  • Наличие лицензии у клиники, осуществляющей лечение заявителя или его родственников.
  • Внесение платежей за лечение осуществлял сам налогоплательщик, а также договор составлен именно на его имя.

Налоговый вычет за дорогое лечение не имеет лимитов. Средства, возвращаются в полном объёме.

Порядок действий при оформлении вычета на лечение

Оформление компенсации

При оформлении возмещения лучше придерживаться конкретного плана действий.

Это поможет не упустить основных моментов этой процедуры.

Прежде чем обращаться в инспекцию, с целью написания заявления на возврат подоходного налога требуется собрать всю необходимую документацию.

Начать следует с заполнения декларации 3 — НДФЛ.

Она составляется в начале года, следующего за тем, в котором осуществлялось лечение или куплены медицинские препараты.

Также у работодателя требуется взять справку формы 2 — НДФЛ за отчётный период.

Часто родители задаются вопросом, как вернуть подоходный налог за лечение ребенка? Для этого необходимо сделать ксерокопии личного паспорта и документации, подтверждающей родство с человеком, которому оказывались услуги.

Обязательно нужно собрать всю документацию, дающую право на предоставление вычета. Сюда относятся: договор, квитанции, чеки и тому подобное.

Только после этого можно идти в налоговую инспекцию по месту прописки и писать соответствующее заявление. Оригиналы всей документации должны быть с собой. Специалист инспекции обязательно сверит их с копиями, которые останутся в налоговой.

Когда нет возможности явиться в службу лично, допускается отправить пакет документации почтой ценным письмом с описью. Не стоит заклеивать конверт дома, это сделает оператор на почте после сверки документации с описью.

Все квитанции об оплате лечения оформляются на налогоплательщика, то есть человека, который пишет заявление.

Документация

Законом утвержден пакет документации, для оформления возмещения за лечение в инспекции:

  • Правильно оформленная декларация.
  • Справка 2 — НДФЛ. Если несколько мест работы, то у каждого из них требуется взять свою справку.
  • Оригинал и ксерокопия удостоверения личности заявителя.
  • ИНН налогоплательщика.
  • Копия сберегательной книжки или договор об обслуживании банковской карты. Требуется для обозначения счёта, куда будут произведено перечисление компенсации.
  • Договор об оказании медицинских услуг.
  • Справка, подтверждающая оплату по специальной форме. Выдаёт медицинское учреждение.
  • Квитанции, товарные чеки с аптек, свидетельствующие о покупке препаратов. Кроме того, требуется предоставить рецепты лечащего доктора.

В случае расходов, связанных с лечением родственников потребуется принести документацию, подтверждающую родственные связи. Это может быть: свидетельство о браке, о рождении и тому подобное. Лучше заранее снять с них ксерокопии.

Сумма возмещения

Следует понимать, что оплата возмещения производится не на всю сумму затрат. Вычет предоставляется за прошедший год и имеет ряд ограничений:

  • Общая сумма к выплате не может быть больше 13 % от затрат на лечение, покупке медикаментов, оплаты страхования.
  • Самая большая сумма затрат на лечение составляет 120 000 рублей, соответственно вычет может быть использован только в 15 600, что составляет тринадцать процентов от стоимости. Но этот лимит не действует на дорогостоящее лечение. При нём возмещение производится полностью. То есть тринадцать процентов от всей суммы.
  • Общая сумма возмещения не может быть больше уплаченного подоходного налога за год.
  • Остаток налога, подлежащего возмещению, на следующий расчётный период не переносится.

Всю документацию на возмещение затрат по лечению следует подавать в первом квартале года, который следует за отчётным периодом. То есть если медицинские услуги были получены в 2015 году, то на возмещение нужно подать в начале 2016 года.

Разберём расчёт суммы к возмещению на конкретном примере:

В 2014 году Попову В. Б. начислена заработная плата за весь период суммарно триста пятьдесят тысяч рублей. С неё в инспекцию было переведено 45 500 рублей налога.

В том же году он заболел и вынужден был оплатить дорогостоящее лечение в платном медицинском учреждении на общую сумму 370 000 рублей. Он подаёт пакет документации на возврат подоходного налога. Сумма переплаченного за 2014 года налога исходя из затрат получается: 370 000 * 13 % = 48 100 рублей.

Но в 2014 году за Попова В. Б. уплачено в качестве подоходного налога меньшая сумма, равная 45 500 рублей. Поэтому и возврат ему будет произведён не больше этих денег. И оставшаяся сумма на следующий год переноситься не будет, согласно законодательству.

Срок выплаты

Сроки возмещения

Срок возмещения регламентируется законодательством.

Общее время между написанием заявления и выплатой составляет около четырёх месяцев.

Из них три месяца занимаются камеральной проверкой.

То есть налоговая инспекция проверяет всю информацию.

После этого выноситься решение.

Если оно положительное, инспекция переведёт деньги на банковский счёт заявителя в течение одного месяца.

Следует знать, что при сдаче документов лучше сразу писать заявление на перечисление средств на банковский счёт и обозначить реквизиты.

Так как, если его не будет в пакете документации, заявителю придётся явиться в налоговую инспекцию повторно, для его написания. Тогда, только после поступления этого документа, в течение месяца будет произведено перечисление средств.

Если налоговая инстанции не перевела в установленный законом срок деньги, то заявителю полагается компенсация. Она оплачивается по ставке рефинансирования за каждый день просрочки.

О возврате 13% за лечение зубов — на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: //VyborPrava.com/sozial/lgoty/kak-vernut-podohodnyj-nalog-za-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году: документы

Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

— Организация бизнеса — Кадры — Как получить налоговый вычет за лечение

Как утверждает медицина, работающий человек с нормальным иммунитетом болеет до десяти раз в году.

Обычный насморк обходится недешево, а если случай посложней? Помножьте на членов семьи ― за год набежит прилично.

Компенсировать издержки позволяет правовой механизм под названием социальный налоговый вычет на лечение (СНВ).

Налоговый вычет на лечение в 2019 году – много или мало

СНВ на практике является одним из самых востребованных и популярных видов вычетов.

По закону, верхний предел СНВ ―120 тысяч рублей. Сюда относятся траты на:

  • лечение;
  • медикаменты;
  • страховку ДМС.

За внушительной цифрой скрывается скромная реальность, ― живыми деньгами возвращается только 13%, то есть 15 600 рублей в год и это вкупе с вычетом на обучение и повышение пенсионного содержания.

Каждый налоговый резидент России (гражданин, более 183 дней в году проживавший в РФ) имеет право на СНВ, если при этом он:

  • уплатил подоходного налога (по ставке 13%, дивиденды не в счет) не меньше, чем собирается возместить;
  • лично платил за здоровье, таблетки и страховки и готов это подтвердить
  • Разрешается возмещать потраченное на лечение собственное, супругов, родителей, а также детей (родных, усыновленных, опекаемых), до 18 лет.

Чтобы получить СНВ, нельзя промахнуться мимо официальных перечней (№201 от 19 марта 2001 года). Первый касается стандартных медуслуг, второй ― лекарственных препаратов, третий посвящен дорогостоящему лечению.

Виды услуг, покрываемы налоговым вычетом на лечение

Рядовые услуги — это набор стандартных медицинских благ для умеренно больного: анализы, рентген, УЗИ, экстренная врачебная помощь, поправка здоровья в больнице, амбулаторно и в санатории.

  Возмещается стоимость обращений в государственные клиники и больницы, коммерческие медицинские центры, и к частным докторам.

Налоговый вычет на медицинские услуги, санаторное восстановление и ДМС дается при условии, что у того, кому вы заплатили, есть лицензия на ведение профильной деятельности.

Тринадцать процентов компенсации можно вернуть без ограничений за услуги из «дорогого» списка. Это хирургическая и консервативная терапия при тяжелых формах заболеваний и врожденных патологиях, включая хирургический материал, оборудование, средства ухода и реабилитации, которые больной (его родственники) покупал за свой счет, потому что в больнице их не оказалось.

Налоговый вычет на лекарства

Чтобы получить налоговый вычет за лекарства, медикаменты должны быть:

  • назначены врачом;
  • куплены по рецепту
  • входить в разрешенный список.

Первый нюанс состоит в том, что один препарат может иметь несколько названий (торговые и международные наименования часто не совпадают).

Например, разрешенный нейролептик Галоперидол скрывается под именами Алоперидин, Галофер, Сереназ. Врач в рецепте обязан указать международное (такое же, как и в официальном списке) обозначение ― Галоперидол.

В инструкциях, прилагаемых к сертифицированным препаратам, обязательно есть увязка торгового и международного названий. Стоимость фармацевтической продукции, которая в перечне отсутствует, но содержит компоненты, в нем поименованные, также подлежит возмещению ― и это второй нюанс.

Нормативная аптечка содержит эконом-набор на все случаи жизни (анестетики, анальгетики, антигистаминные, противовоспалительные и. т. д). Так что, есть смысл собирать чеки и рецепты со всех членов семьи, чтобы заработать годовую премию.

В отличие от лечебных заведений, лицензию у аптеки просить не нужно, для СНВ достаточно рецепта и документов об оплате.

Налоговый вычет за поездку в санаторий

От стоимости санаторной путевки и полиса ДМС, купленных для себя и вышеперечисленных родственников, 13% можно вернуть через СНВ, если у санатория и страховой компании имеются лицензии на ведение профильной деятельности. От налогоплательщика потребуется доказать, за что и сколько уплачено, предоставив корешок от путевки, договор страхования (полис ДМС), чеки, ордера, платежки.

Документы для налогового вычета за лечение

Налоговый вычет вы получите, если имеете на руках:

  • копию лицензии медучреждения (врача) Лицензия клиники не является обязательным фактором, если ее реквизиты указаны в договоре на оказание услуг или вбиты в штамп справки об оплате.
  • копию договора на медуслуги
  • справку об оплате по форме Минздрава

По дорогим видам медпомощи в графе «код услуги» обязательно должна стоять цифра «2», рядовым случаям соответствует единица.  Если, получая дорогое лечение, материалы и оборудование больной купил на свои деньги, потому что в больнице их не оказалось, перечень всего необходимого должен быть в договоре.

Лицензия аптеки не нужна, для СНВ достаточно:

  • рецепта
  • чеков (кассовых, товарных), других документов об оплате;

Рецепт должен составляться на соответствующем бланке формы 107-1/У. Поскольку один экземпляр забирает фармацевт, врач заполняет два бланка, второй потребуется для получения СНВ.

Какие требуются документы для социального вычета на лечение для декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет на лечение налоговая предоставляет на основании декларации 3-НДФЛ.

Оформить 3-НДФЛ можно тремя способами:

  • купить бланк и самому заполнить шариковой ручкой
  • сформировать документ с помощью специальной программы (скачать на сайте налоговой или у нас на сайте будет раздел с ссылками или программами)
  • Онлайн через личный кабинет ФНС

В дополнение к декларации потребуются:

  • заявление на вычет с указанием реквизитов для перечисления возмещения
  • справка от работодателя 2-НДФЛ о доходах и удержанном подоходном налоге (представляется в оригинале)
  • копия договора с клиникой (врачом) на оказание лечебной помощи
  • копия лицензии медучреждения
  • справка об оплате медуслуг (выдает лечебное учреждение)

Справка со штампом и гербовой печатью нужна в оригинале, она заменяет другие бумажные формы, требовать предъявить что-то дополнительно чиновники не имеют права.

Вместо справки подойдут:

  • любые платежные документы ― чеки, квитанции, выписки банка (в копиях)

По медикаментам:

  • оригинальный рецепт (по форме 107-1/У, со штампом «для налоговых органов», печатью врача и поликлиники)
  • копии чеков (кассовых, товарных), других документов об оплате;

По санаторному лечению:

  • корешок от бланка путевки (оригинал)
  • лицензия санатория на оказание профильных услуг

По добровольному страхованию:

  • договор страхования
  • лицензия (копия) страховой компании
  • квитанции об оплате страхового взноса (копии)

Дополнительно

по детскому лечению

  • копия метрики
  • копия справки об усыновлении (опекунстве)

при оплате за супругов

  • копия брачного свидетельства

при оплате за родственников

  • копии документов, подтверждающих родство

На всех копиях достаточно заверяющей подписи подателя декларации, нотариального заверения не требуется.

Порядок получения вычета

Получение указанного вычета производится через соответствующий орган налоговой инспекции.

С января по декабрь лечитесь, собирайте бумажки (чеки, договоры, справки), а после нового года, заполняйте декларацию 3-НДФЛ, пишите заявление на вычет и несите в инспекцию по месту регистрации.

Сделаете это в январе (раньше нельзя) ― компенсация на указанный в заявлении счет поступит приблизительно в конце апреля.

Финансы можно получить и раньше ― через работодателя ―, но и в этом случае налоговую не обойти.  Декларацию подавать не нужно, но бумажную бухгалтерию и заявление отнести придется.  Контролеры одобрят предстоящее обогащение и выпишут уведомление ― отмашку, по которому с вас временно перестанут удерживать подоходный налог, и зарплаты на руки вы будете получать больше.

Существенные траты на здоровье (операция, дорогое лечение) выгоднее возмещать по месту работы, не дожидаясь окончания года. Если расходы копились постепенно, небольшими суммами, получайте вычет одним махом через декларацию

Можно ли получить больше максимальной суммы

Ограничение в 120 тысяч касается одного человека, право возмещать расходы имеют все работающие члены семьи, и это возможность удвоить или утроить компенсацию.

Например: Работающая пенсионерка Ольга Петровна в 2016 году перенесла операцию, которая обошлась ей в 120 тысяч рублей. За лекарства женщина заплатила еще 100 тысяч. Подоходного налога (при зарплате 20 тысяч в месяц) за год с нее удержали 31 200 руб. (20тыс Х 12 мес. Х 13%) и этого хватило бы, чтобы вернуть 13% от потраченных на лечение средств.

Однако, при затратах в 220 тысяч (лечение не относится к дорогостоящему), вычета Ольге Петровне с учетом лимита в 120 тыс., полагается только 15 600 руб.

Если бы лекарства оплатила дочь, то и она вернула бы со 100 тысяч еще 13 000 рублей. (12 голос., 4,20 из 5)
Загрузка…

Источник: //delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.